审计结果公告〔2024〕1号

根据《中华人民共和国审计法》第十八条和十九条，浦口区审计局于2024年上半年对2023年度浦口区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对南京市浦口区财政局（以下简称“区财政局”）、南京市浦口区残疾人联合会（以下简称“区残联”）和南京市浦口区气象局（以下简称“区气象局”）等12家一级预算单位及其所属二级预算单位共18家单位进行了重点延伸，同时根据省市同步审计要求，对制造业智能化改造和数字化转型诊断服务专项资金（以下简称“智改数转资金”）事项进行重点审计。现将审计结果公告如下：

一、区本级财政预算执行审计情况

审计结果表明，2023年，在区委区政府的坚强领导下，区财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持“稳字当头、稳中求进”，扎实做好稳增长、调结构、促改革、惠民生、防风险、保稳定等具体工作。

一是强化科学统筹，着力稳住经济基本盘。积极组织财税收入，全年一般公共预算收入完成65.3亿元，较上年同比增长8.3%。加强与上级部门沟通联系，2023年累计向上争取资金17.18亿元，有效增加全区可用财力。

二是优化支出结构，切实坚持保障和改善民生。加大民生领域投入，2023年一般公共预算支出119.82亿元，其中安排民生领域资金99.02亿元，占比高达82.64%。强化重点工程项目资金保障，拨付重大轨道交通、重要干线公路等项目资金共计9.36亿元；全力支持乡村振兴战略，安排农村基础设施和公共服务、现代农业提质增效等相关资金25.8亿元；助力医疗卫生事业发展，累计投入医院建设、高层次人才引进等医疗卫生相关支出13.57亿元。

三是提升管理水平，持续增强发展动能。先后印发《浦口区规范政府购买服务工作管理办法（试行）》《关于明确2023年政府采购工作实施要求的通知》等文件，进一步规范政府采购行为，提升采购效率和服务能力。成立财会监督专项行动领导小组，印发《浦口区财政局2023年财政监督工作要点》《浦口区财政局2023年度财政监督工作计划》等文件，进一步严肃财经纪律。全年共开展财政监督项目18个，不断规范财政收支行为。

但审计也发现：非税收入未及时缴库；存量资金未及时统筹安排使用；预算编制不够严谨，部分新增项目执行率低。

二、部门预算执行审计情况

今年对区财政局等12家一级预算单位和6家二级预算单位共计18家单位进行了重点审计。审计结果表明，2023年各单位预算管理执行情况总体较好，但仍存在一些问题需要引起重视。

（一）预算编制不细致

部分单位在编制年初预算时未充分考虑上年度存量资金，未能盘活使用以往年度结余结转资金；部分项目预算执行率低；部分主管部门未按规定对其下属单位进行2023年预算批复。

（二）财政资金使用有偏差

部分单位在专项经费中列支人员费用、办公费用等其他支出；有的单位未履行监管责任，督促第三方完成合同约定的内容。

（三）存量资金未有效盘活

部分单位3年以上往来款未及时清理；以往年度项目结余资金未及时上缴。

（四）国有资产管理不严格

部分单位未严格落实资产领用交还和资产条形码管理制度；部分购置无形、有形资产未及时入账。

（五）管理规定执行不平衡

部分街道公务用车管理台账登记不规范；部分租赁车辆使用率低、成本过高；工会账户经费和单位行政经费混用；未按规定缴纳残疾人就业保障金等。

上述问题，审计局已联系各单位做好立行立改，对还未整改的事项，将加强跟踪督促。

三、重点民生资金审计情况

（一）浦口区2020至2022年就业创业补助资金绩效情况审计

2023年下半年，区审计局按计划对浦口区2020至2022年就业创业补助资金绩效情况进行审计。审计结果表明，2020至2022年，区财政投入1.07亿元用于就业创业相关工作，人社局认真落实就业优先政策，加强职业技能培训，发挥就业创业补助资金引导作用，积极扩大就业规模。

审计发现，存在市级就业创业政策宣传不到位；部分专项资金未严格按规定用途使用；公益性岗位管理不到位；职业技能岗前培训审核不严；开业补贴和创业培训补贴资金推动创业率较低；创业大赛获奖项目后续发展不足；创业培训资金主要惠及区外人群；创业培训课程设置有待优化等问题。

（二）2024年同级审关注的重点民生资金情况

2024年同级审重点对制造业智能化改造和数字化转型诊断服务专项资金（以下简称“智改数转资金”）、残疾人康复服务和职业培训专项资金、森林生态效益补偿资金（以下简称“生态补偿金”）、为民服务专项资金（以下简称“为民专项”）和农村人居环境长效管护资金（以下简称“长效管护资金”）的使用情况进行审计。审计结果表明，上述专项资金总体使用情况良好，有效发挥了财政资金引导调控和保障作用，进一步推进民生和社会事业发展。

审计发现，智改数转资金存在项目招标文件制定和合同约定不严谨，未有效运用项目绩效考核结果；主管部门未能有效监管，康复中心康复服务部分价格远超指导价；部分街道“残疾人之家”场所建设未达到标准、政府采购合同履行监管责任不到位；部分街道发放生态补偿金未对应具体的护林工作；部分街道为民专项资金沉淀在街道或社区；部分街道长效管护资金发放人员工资缺乏管护工作台账等问题。

四、重大政策措施落实审计情况

（一）浦口区2020至2022年中医药政策落实情况专项审计调查

2023年下半年，区审计局按计划对浦口区2020至2022年中医药政策落实情况进行专项审计调查。审计结果表明，2020至2022年，区财政投入1.6亿元用于中医药政策落实，全区中医药资源配置和服务体系逐步成形，中医药保障政策落实成效明显。

审计发现，全区中医药跨部门协调机制较弱；中医院个别专科建设不符合要求，部分重点专科病床使用率低，医疗设备采购可行性研究质量不高；部分基层中医馆、中医阁中医药服务能力有待提高；有的街道市级名中医工作室基层工作站建设任务未完成等。

（二）2024年同级审关注的政策措施落实情况

2024年同级审重点关注政府购买服务政策落实、公物仓制度执行的情况。审计结果表明，我区严格落实政策要求，健全跨部门协同配合机制，扎实推进政策落地落实。

审计发现，部分单位政府购买服务政策执行不到位，预算编制不完整、流程不规范、未按合同约定支付相关款项；公物仓资产调拨管理不规范；部分公物仓资产未充分利用等。

五、政府投资建设项目审计情况

浦口区农村生活污水治理项目建设管理情况专项审计调查

2023年下半年，区审计局按计划对浦口区农村生活污水治理项目建设管理情况进行专项审计调查。审计结果表明，我区持续加大资金投入力度，不断提升农村生活污水治理水平，进一步改善农村人居环境。

审计发现，该项目存在建设手续办理滞后，概算编制存在缺陷，招投标过程不规范，验收环节缺失。

六、信息系统审计情况

浦口区市场监管平台项目一期信息系统审计

2023年下半年，区审计局按计划对市场监管平台一期信息系统开展审计。审计结果表明，2020至2022年，区财政投入132万元用于市场监管平台一期信息系统建设，有效整合市场监管信息，着力推进“双随机、一公开”监管标准化、规范化。

审计发现，市场监管平台仍存在网络安全和信息化制度不健全；系统安全性不足，数据未及时备份、敏感数据未加密、系统未做等保；使用效能不高等问题。

七、审计建议

（一）增加政府财政收入，促进支出提效。一是继续抓实财源建设，抓牢收入根基，加强财政收入组织工作，加大招商引资力度，增强造血功能。二是优化财政支出结构，继续加大对科技、教育、基本民生等薄弱环节和关键领域的投入，增强支出的支撑性和撬动能力。三是保持财政收支平衡，广泛扩展收入来源，争取更多上级转移支付和政策支持。

（二）规范部门预算管理，强化预算执行约束。一是严格落实中央八项规定精神和过“紧日子”要求，强化三公经费管理，降低行政成本。二是加强专项资金和项目管理，杜绝挤占项目资金和项目间混支混用等问题，各部门加强内控管理，切实提高财政财务收支管理水平。三是合理确定支出预算规模，控制和减少预算调整事项，推进预算编制规范化精细化。

（三）落实重大政策要求，加大改革攻坚力度。一是持续加强对各类民生资金和重点项目的跟踪监督，提高资金使用绩效，进一步促进政策落地落实。二是规范债券资金使用，强化债券项目管理，保障项目质量，提高债券资金使用效益，实现项目预期收益。三是健全国有企业、行政事业单位国有资产资源管理和运营监管体制，抓好重点环节管控，切实管好用好国有资产资源。

南京市浦口区审计局   

                            2024年8月7日